Business Emirates #86 (February - March 2020)

Существенно усложняется владе- ние счетами в небанковских организа- циях финансового рынка за рубежом (например, в брокерских компаниях). Поскольку к ним с 1 января 2020 года применяются все валютные обязанности и ограничения на операции, которые до 2020 года применялись только в отноше- нии счетов, открытых в банках. Так, де- нежные средства смогут быть зачислены на счета резидентов, открытые в иных ор- ганизациях финансового рынка, распо- ложенных за пределами территории Рос- сийскойФедерации, или списаны с таких счетов только в случаях, установленных Центральным банком РФ. В связи с эти- ми новые правила заслуживают особого внимания со стороны владельцев таких счетов в небанковских организациях за границей. На личный счет в странах, не вхо- дящих в ЕАЭС и не обменивающих- ся информацией о финансовых счетах с Россией в автоматическом режиме, можно зачислять очень ограниченное количество поступлений, прямо раз- решенных валютным законом, чтобы избежать валютных нарушений и штра- фов за них (до 100% от суммы опера- ции). Списывать средства в большин- стве случаев можно, но при условии, что списание происходит за счет средств, которые были зачислены с соблюдением валютных ограничений. В ином случае и списание (в дополнение к незаконному зачислению) будет также считаться неза- конной валютной операцией. На личный счет за рубежом в любой стра- не можно зачислять: •Наличные средства и получать процен- ты на остаток по счету (вкладу). Важно не путать вклад с фидуциарным депозитом, по которому возможны валютные риски; • средства со своих счетов в России и за рубежом; • переводы в рублях (!) от российских граждан и организаций с их зарубежных или российских счетов. При этом важно помнить, что расчеты в иностранной ва- люте между валютными резидентами Рос- сии по общему правилу запрещены; • переводы в иностранной валюте от ре- зидентов России в сумме не более US$ 5 тысяч в день (от близких родственников – без ограничения по сумме); • заработную плату и иные выплаты в ва- люте от работодателей–резидентов Рос- сии (российских компаний) по трудовым договорам за работу за пределами России; • наследство в виде валютных ценностей, в том числе от наследственного фонда; • подарки в виде валютных ценностей от супруга и близких родственников; • оплату в иностранной валюте за това- ры, работы, услуги, информацию и ре- зультаты интеллектуальной деятельности (в том числе исключительные права на них) от граждан России (с российского счета) на зарубежный личный счет граж- данина России, который продал товар (в рамках своей предпринимательской дея- тельности в соответствии с зарубежным законодательством) и более 183 дней в течение календарного года (в котором за- числяется оплата) провел за пределами России. Можно зачислять на счет в любой стра- не, но только от иностранных граждан / компаний (валютных нерезидентов России): • заработную плату и иные выплаты по трудовым договорам на работу за предела- ми России, оплату и возмещение коман- дировочных расходов; • выплаты по решениям иностранных су- дов, за исключением решений междуна- родного коммерческого арбитража; • пенсии, стипендии, алименты и иные выплаты социального характера; • страховые выплаты от страховщиков- нерезидентов; • ранее уплаченные, включая ошибочно перечисленные суммы (за возвращаемый нерезиденту ранее купленный товар, ус- лугу); • доход от продажи драгоценных метал- лов при условии, что зачислить на счет в Россию такой доход банк – хранитель драгметалла не мог в силу ограничений законодательства своей страны (локаль- ный закон банка, в котором хранится драгметалл). Можно зачислять только на счет в стране ЕАЭС или страны, где действует автооб- мен с РФ: • доход от сдачи недвижимости в аренду / субаренду иностранному арендатору; • доход от продажи недвижимости, рас- положенной в такой «квалифицирован- ной» юрисдикции, при условии, что поку- пателем является валютный нерезидент России (иностранный гражданин, не имеющий российского паспорта, либо иностранная компания); • кредит / заем при условии, что кредито- ром выступает иностранная компания / банк / иностранный гражданин, а срок по договору превышает 2 года; EXPERT 40 / FEBRUARY – MARCH 2020 / BUSINESS EMIRATES